Аккредитив
Letter of credit - L/C
Аккредитив - поручение банка одному или нескольким банкам производить по распоряжению и за счёт клиента платежи физическому или юридическому лицу в пределах обозначенной суммы на условиях, указанных в аккредитиве.
Аккредитив с авансовым платежом
Аккредитив с красной строкой
Advance payment credit
Red clause credit
Аккредитив с авансовым платежом - документарный аккредитив, содержащий специальную оговорку, которая уполномочивает исполняющий банк произвести авансовый платёж бенефициару до представления документов.
Исторически эта оговорка вписывалась жирными красными чернилами с тем, чтобы привлечь к ней особое внимание.
Оговорка указывает сумму разрешаемого авансового платежа, который в некоторых случаях может достигать всей суммы документарного аккредитива.
Аккредитив с авансовым платежом возлагает ответственность за окончательную оплату на приказодателя, который должен отвечать за возмещение авансовых платежей в том случае, если бенефициар не сумеет предоставить документы, требуемые по документарному аккредитиву.
Приказодатель также отвечает за все расходы, которые понесут банк-эмитент, подтверждающий или исполняющий банки.
Аккредитив с отсроченным платежом
Deferred payment credit
Аккредитив с отсроченным платежом - документарный аккредитив, открытый на следующих условиях:
1. платёж не является немедленным;
2. платёж производится на будущую дату, определяемую в соответствии с аккредитивом;
3. представление тратты не требуется.
В соответствии с аккредитивом будущая дата платежа обычно приходится на дату, наступающую через определённый период после даты транспортных документов, или наступает через определённый период после даты представления документов.
Аккредитив с покрытием
Аккредитив с покрытием - аккредитив, при открытии которого банк-эмитент переводит исполняющему банку соответствующие валютные средства в форме аккредитива, являющиеся обеспечением и источником платежа по исходному аккредитиву.
Аккредитивная форма расчётов
Расчёты аккредитивами
Аккредитивная форма расчётов - способ безналичных расчётов между предприятиями и организациями, суть которого состоит в том, что банк плательщика даёт поручение банку, обслуживающему получателя платежа, оплатить требуемую сумму в оговорённый срок на основе условий, предусмотренных в аккредитивном заявлении плательщика.
Акцептный аккредитив
Acceptance credit
Акцептный аккредитив - документарный аккредитив, который, помимо прочих документов, требует представления тратты на фиксированный срок, выставленной на банк, который назначен акцептующим банком по документарному аккредитиву.
Обычно тратты по акцептному аккредитиву имеют срок действия от 60 до 180 дней.
Если условия аккредитива соблюдены, то банк акцептует тратту, сделав надпись на лицевой стороне, после чего тратта может быть возвращена предъявителю, остаться в банковском портфеле или дисконтирована банком-акцептантом, в зависимости от выданных инструкций.
Акцептуя тратту, банк даёт обязательство оплатить её номинальную стоимость по истечению фиксированного срока, вне зависимости от того, подтверждённый это аккредитив или нет.
Первоначально акцептные аккредитивы открывались для целей финансирования приказодателя (покупателя) - до момента наступления срока платежа по тратте он уже может продать товар далее и затем за счёт выручки оплатить акцепт.
Если акцептованные тратты тут же дисконтируются, то и бенефициар (продавец) также приобретает источник быстрого получения средств.
Иногда в соглашении об акцептном аккредитиве включается условие, оговаривающее, что дисконт идёт за счёт покупателя.
В таких случаях при дисконтировании бенефициар получит номинальную стоимость тратты, при этот счёт банка-эмитента дебетуется на сумму дисконта.
Если в договоре нет пункта об учёте векселей или стоит условие, что размер дисконта относится на счёт бенефициара, то при дисконтировании он получит только чистую выручку, т.е. за вычетом дисконта.
Владельцем акцептованной тратты в день ее погашения обычно является либо бенефициар, если он получил вексель обратно от акцептующего банка и не учёл его после акцепта, либо другой банк: или банк бенефициара, который учёл для него вексель, или сам банк-акцептант, если он учёл вексель или оставил его в своём портфеле.
Банковская комиссия
Bank commission
Банковская комиссия - сумма, взимаемая банком с клиента за совершение определённых операций: оплату чека, получение наличности через банкомат и т.д.
Безотзывный аккредитив
Irrevocable letter of credit
Безотзывный аккредитив - по Правилам UCP 600 - документарный аккредитив, в котором отсутствует явное указание на то, что он является отзывным.
Безотзывный документарный аккредитив не может быть изменён или аннулирован без согласия банка-эмитента, подтверждающего банка и бенефициара.
Безотзывный подтвержденный аккредитив
Irrevocable confirmed credit
Безотзывный подтверждённый аккредитив - документарный аккредитив, подтверждённый подтверждающим банком в стране бенефициара.
Безотзывный подтверждённый аккредитив не может быть изменён или аннулирован без согласия банка-эмитента, подтверждающего банка и бенефициара.
Делимый аккредитив
Divisible letter of credit
Делимый аккредитив - аккредитив, в пределах суммы которого можно открыть несколько аккредитивов.
Денежный аккредитив
Cash letter of credit (Cash L/C)
Денежный аккредитив - именной документ, адресованный банком-эмитентом своему отделению или другому банку, в котором содержится распоряжение о выплате денег (полностью или частями) предъявителю аккредитива в течение указанного срока и при выполнении всех оговорённых в аккредитиве условий.
При международных расчётах денежные аккредитивы оплачиваются в валюте той страны, где они предъявляются, по курсу на день платежа.
Документарные операции
Документарные операции - группа банковских операций:
1. обеспечивающих расчёты в (международной) торговле;
2. защищающих экспортёров и импортёров от возможных рисков не поставки /неоплаты, от валютных, политических и других предпринимательских рисков.
Основными видами документарных операций являются аккредитивы, инкассо и банковские гарантии.
Документарный аккредитив
Товарный аккредитив
Documentary letter of credit (Documentary L/C)
Commercial credit
Документарный аккредитив - письменное обязательство, выданное банком от имени покупателя (приказодателя) или от своего собственного имени, оплатить продавцу (бенефициару) стоимость тратты и/или документов, если соблюдены условия документарного аккредитива.
Документарный аккредитив:
1. является обязательством, отдельным от коммерческой сделки, на которой он основывается;
2. является инструментом, предоставляемым банками для облегчения международных торговых сделок;
3. гарантирует всем участвующим сторонам, что банк-эмитент или подтверждающий банк (если таковой имеется) выполнят свои обязательства в случае соблюдения условий документарного аккредитива;
4. гарантирует платёж при соблюдении условий документарного аккредитива;
5. гарантирует платёж исключительно на основании документов и безотносительно к товарам или услугам, к которым могут относиться документы.
Закрытие аккредитива
Закрытие аккредитива - запись о прекращении операций по выдаче денег по аккредитиву.
Комиссионные банковские операции
Некредитные операции
Commission banking operations
Комиссионные банковские операции - операции, выполняемые банками по поручению клиентов за комиссионное вознаграждение.
В сферу комиссионных операций входят:
1. инкассовые, аккредитивные и переводные операции;
2. предоставление банковского акцепта и аваля по долговым обязательствам;
3. купля-продажа по поручению клиентов ценных бумаг, валюты, драгоценных металлов;
4. посредничество в размещении акций и облигаций;
5. услуги по инкассации;
6. бухгалтерское обслуживание, предоставление консультаций и услуги по кредитным карточкам.
Компенсационный аккредитив
Back-to-back credit
Back-to-back letter of credit
Компенсационный аккредитив - комбинация двух документарных аккредитивов:
1. аккредитива (А), открытого конечным покупателем в пользу посредника;
2. и аккредитив (Б), открытого посредником в пользу продавца.
Причём текст аккредитива (Б) должен быть составлен таким образом, чтобы посредник смог оформить в установленные сроки документы по аккредитиву (А).
Если аккредитив (Б) открывается тем же банком, который авизовал аккредитив (А), то аккредитив (Б) называется компенсационным аккредитивом.
Если аккредитив (Б) открывается банком иным, чем тот, который авизовал аккредитив (А), то аккредитив (Б) называется встречным.
Аккредитивы (А) и (Б) полностью обособлены друг от друга и каждый из банков-эмитентов отвечает по своим собственным обязательствам.
Аккредитив (А) не представляет собой гарантию для банка-эмитента по аккредитиву (В).
Аккредитив (А) просто свидетельствует о средстве платежа, которое может поступить для выполнения платёжного обязательства по аккредитиву (Б).
Негоциируемый аккредитив
Negotiation credit
Негоциируемый аккредитив - документарный аккредитив, исполняемый посредством негоциации.
Негоциируемый аккредитив должен либо указывать негоциирующий банк, либо содержать указание на то, что аккредитив является свободно негоциируемым.
Во втором случае негоциирующим банком может быть любой банк.
По безотзывному негоциируемому документарному аккредитиву обязательство банка-эмитента распространяется на третьи стороны, которые негоциируют или покупают тратту/документы бенефициара, представленные им по документарному аккредитиву.
Неподтвержденный аккредитив
Unconfirmed credit
Неподтверждённый аккредитив - документарный аккредитив, по которому банк-эмитент не требует подтверждения авизующим или иным банком.
Отзывной аккредитив
Revocable credit
Revocable letter of credit (Revocable L/C)
Отзывной аккредитив - документарный аккредитив, который может быть изменён, отозван или аннулирован без согласия бенефициара и даже без предварительного уведомления бенефициара вплоть до момента платежа в исполняющем банке.
Отзывной документарный аккредитив используется в качестве:
1. торгового обычая в расчётах между филиалами или дочерними компаниями;
2. торгового обычая для отдельных видов торговли;
3. в качестве субститута обещанию произвести платёж;
4. в качестве субститута платёжного поручения.
Переводной аккредитив
Трансферабельный аккредитив
Transferable letter of credit
Переводной аккредитив - особая, переводная форма документарного аккредитива, открытого в пользу торгового посредника (первого бенефициара).
Переводная форма даёт возможность торговому посреднику обратиться в исполняющий банк с просьбой перевести весь аккредитив или его часть поставщику (второму бенефициару).
Если посредник закупает товары у нескольких поставщиков, то он имеет право поручить исполняющему банку перевести части аккредитива каждому из поставщиков.
Непереведённый остаток составляет прибыль посредника.
Подтвержденный аккредитив
Confirmed letter of credit
Подтверждённый аккредитив - документарный аккредитив, подтверждённый по поручению банка-эмитента другим банком (подтверждающим банком), в результате чего он несёт ответственность наравне с банком-эмитентом.
За подтверждение, так же как и за другие операции по аккредитиву, банки взимают комиссию.
Применение денежного аккредитива
Применение денежного аккредитива - денежным аккредитивом пользуются лица, совершающие деловые или туристические поездки внутри страны и за границей.
Револьверный аккредитив
Автоматически возобновляемый аккредитив
Revolving credit
Revolving letter of credit
Револьверный аккредитив - документарный аккредитив, по условиям которого доступная по нему сумма возобновляется или восстанавливается после отгрузки и/или представления документов без того, чтобы требовалось специальное изменение к документарному аккредитиву.
Револьверные аккредитивы используются покупателями и продавцами, между которыми установились длительные торговые взаимоотношения, и которые имеют опыт по отгрузке товара, указанного в аккредитиве.
Револьверный аккредитив может возобновляться как в отношении срока, так и в отношении суммы.
Резервный аккредитив
Стэнд-бай аккредитив
Stand-by letter of credit (SBLC)
Резервный аккредитив - документарный аккредитив, который может использоваться бенефициаром только в случае неисполнения обязательств по сделке, к которой он относится.
Резервные аккредитивы регулируются положениями правил ISP98 (International Standby Practice).
Резервный аккредитив действует как гарантия, если имеет место невыполнение договорных обязательств.
В отличие от банковской гарантии, резервный аккредитив не подчиняется действию национальных законов.
Первоначально резервные аккредитивы развились ввиду того, что в США закон ограничивал права банков по выдаче гарантий.
Финансирование товарной торговли
Commodity trade finance
Финансирование товарной торговли - финансирование сделок, при котором кредитная линия согласовывается между торговой компанией и банком.
Вид гарантии банка обычно зависит от финансируемой сделки.
Циркулярный аккредитив
Circular letter of credit (Circular L/C)
Циркулярный аккредитив - аккредитив, направляемый банком своим банкам-корреспондентам, уполномочивающий их выплатить бенефициару определённую сумму по представлению документов, удостоверяющих его личность.
Действие циркулярного аккредитива аналогично дорожным чекам.
Чистый аккредитив
Открытый аккредитив
Clean letter of credit
Open letter of credit
Чистый аккредитив - открытый банком аккредитив, по которому лицо за рубежом может выставлять тратты на банк.
Чисты аккредитив - обязательство банка акцептовать тратты, если они выставлены в соответствии с условиями аккредитива.
Аккредитив называется чистым, поскольку к траттам не требуется прилагать никаких документов.
Такой аккредитив предоставляется только фирмам с наиболее высокой платёжеспособностью и репутацией или же против обеспечения.